目  錄

第一部分：黃冕林場概況

一、主要職能

二、部門決算單位構成

第二部分：黃冕林場2020年度部門決算報表

表一：收入支出決算總表

表二：收入決算表

表三：支出決算表

表四：財政撥款收入支出決算總表

表五：一般公共預算財政撥款支出決算表

表六：一般公共預算財政撥款基本支出決算表

表七：一般公共預算財政撥款安排的“三公”經費支出決算表

表八：政府性基金預算財政撥款收入支出決算表

表九：國有資本經營預算財政撥款收入支出決算表

第三部分：黃冕林場2020年度部門決算情況說明

一、2020 年度收入支出決算總體情況。

二、2020 年度一般公共預算財政撥款支出決算情況。

三、2020年度一般公共預算財政撥款基本支出決算情況說明。

四、2020 年度政府性基金支出決算情況。

五、2020年度國有資本經營預算支出決算情況

六、一般公共預算財政撥款安排的“三公”經費支出決算情況說明。

七、其他重要事項情況說明。

第四部分：名詞解釋

第一部分：黃冕林場概況

一、主要職能

廣西壯族自治區國有黃冕林場系廣西壯族自治區林業局的直屬林場,于1957年11月成立的公益二類差額撥款事業單位。1989年5月31日注冊登記企業法人營業執照，統一社會信用代碼：914502231998201950，注冊資本為人民幣1585.1萬元。

林場主要的經營范圍：木材采伐、種植、加工，茶葉種植及加工，銷售本場產品、人造板、膠粘劑生產銷售，果樹種植及水果銷售，中餐制售、定型包裝食品(含冷凍或冷藏食品)零售，森林公園管理，造林苗:桉樹扦插苗、桉樹組培苗、松、杉苗生產、銷售;中草藥材作物種植及銷售。

二、部門決算單位構成

我場下屬10個獨立核算機構（含林場本部和9個二級生產經營單位）。

第二部分：黃冕林場2020年度部門決算報表

表一：收入支出決算總表

表二：收入決算表

表三：支出決算表

表四：財政撥款收入支出決算總表

表五：一般公共預算財政撥款支出決算表

表六：一般公共預算財政撥款基本支出決算表

表七：一般公共預算財政撥款安排的“三公”經費支出決算表

表八：政府性基金預算財政撥款收入支出決算表

表九：國有資本經營預算財政撥款收入支出決算表

（詳見附件1：廣西壯族自治區國有黃冕林場2020年決算公開報表）

第三部分：黃冕林場2020年度部門決算情況說明

一、2020年度收入支出決算總體情況

（一）本部門2020年度總收入81747.32萬元，其中本年收入81747.32萬元, 較2019年度決算數增加60005.77萬元，增長276.00%。收入具體情況如下。

1.一般公共預算財政撥款收入2382.82萬元，為自治區本級財政當年撥付的資金。較2019年度決算數減少1166.8萬元，下降32.87%，主要原因是中央財政和自治區財政林業專項資金減少。

2.事業收入20647.76萬元，為事業單位開展業務活動取得的收入。較2019年度決算數增加20647.76萬元，增長100%，主要原因一是新舊會計制度轉換，按照法定會計政策調整了報表編制口徑（由原來在“經營收入”核算調整為在“事業收入”核算），二是我場木材采伐等主營業務相較2019年有所增長。

3.經營收入0萬，為事業單位在業務活動之外開展非獨立核算經營活動取得的收入。較2019年度決算數減少18191.92萬元，下降100%，主要原因是新舊會計制度轉換，按照法定會計政策調整了報表編制口徑（由原來在“經營收入”核算調整為在“事業收入”核算）

4.其他收入58716.74萬元，為預算單位在“財政撥款收入” “事業收入”“經營收入”之外取得的收入。如：較2019年度決算數增加58716.74萬元，增長100%，主要原因是增加的債務收入48000萬元。

（二）本部門2020年度總支出63769.24萬元，其中本年支出63769.24萬元, 較2019年度決算數增加43564.14萬元，增長215.61%。支出具體情況如下：

1. 社會保障和就業支出1442.43萬元：主要用于機關事業單位基本養老保險繳費支出和機關事業單位職業年金繳費支出。較2019年度決算數增加1344.90萬元，增長1378.96%，主要原因是新舊會計制度轉換，按照法定會計政策變更調整形成的差異，口徑發生改變。

2. 衛生健康支出405.03萬元：主要用于事業單位醫療支出。較2019年度決算數增加405.03萬元，增長100%，主要原因是新舊會計制度轉換，按照法定會計政策變更調整形成的差異，口徑發生改變。

3. 節能環保支出177.28萬元：主要用于停伐補助和生態保護體系支撐項目。較2019年度決算數減少97.59萬元，下降35.50%，主要原因是停伐補助的減少。

4. 農林水支出43945.59萬元：主要用于貸款貼息、森林生態效益補償、事業機構和2019年通林場總場硬化路建設項目等其他草業和草原支出。較2019年度決算數增加24666.90萬元，增長127.95%，主要原因是經營項目內容的變化。

5. 交通運輸支出0萬元，較2019年度決算數減少554.00萬元，下降100%，主要原因是減少了2019年車輛購置稅收入補助地方資金預算項目。

6. 其他支出7030.74萬元，主要用于三門江林場拆借資金和對子公司借款，以及林地林木競拍保證金。較2019年度決算數增加7030.74萬元，增長100%，主要原因是新舊會計制度轉換，按照法定會計政策變更調整形成的差異，口徑發生改變。

7. 債務還本支出7194.20萬元，主要用于償還債務本金。較2019年度決算數增加7194.20萬元，增長100%，主要原因是按安排償還本期貸款本金，以及新舊會計制度轉換，按照法定會計政策變更調整形成的差異，口徑發生改變。

8. 債務付息支出2454.34萬元，主要用于支付貸款利息。較2019年度決算數增加2454.34萬元，增長100%，主要原因是按安排償還本期貸款利息，以及新舊會計制度轉換，按照法定會計政策變更調整形成的差異，口徑發生改變。

二、2020 年度一般公共預算財政撥款支出決算情況

廣西壯族自治區國有黃冕林場2020 年度一般公共預算財政撥款支出2382.82萬元，較2019年度決算數減少1166.80萬元，下降32.87%。其中：基本支出630.76萬元，項目支出    1752.06萬元。

廣西壯族自治區國有黃冕林場2020 年度一般公共預算財政撥款支出年初預算為1573.16萬元，支出決算為2382.82萬元，完成年初預算的151.47%。

（一）社會保障和就業支出年初預算為87萬元，支出決算為87萬元，完成年初預算的100%。主要用于機關事業單位基本養老保險繳費支出。

（二）節能環保支出年初預算為141.62萬元，支出決算為177.28萬元，完成年初預算的125.18%。差異的主要原因是追加的2020年停伐補助和生態保護支撐體系項目支出。

（三）農林水支出年初預算為1344.54萬元，支出決算為2118.54萬元，完成年初預算的157.57%。差異的主要原因是中央林業改革發展資金等追加項目支出。主要用于2020年中央財政貸款貼息、2020年造林補助和2019年通林場總場硬化路建設項目。

三、2020年度一般公共預算財政撥款基本支出決算情況說明

2020年度一般公共預算財政撥款基本支出630.76萬元，支出具體情況如下：

（一）工資福利支出630.76萬元，完成年初預算的100%。

四、2020年度政府性基金支出決算情況

廣西壯族自治區國有黃冕林場2020年度無政府性基金支出。

五、2020年度國有資本經營預算支出決算情況

廣西壯族自治區國有黃冕林場2020年度無國有資本經營預算支出。

六、一般公共預算財政撥款安排的“三公”經費支出決算情況說明

廣西壯族自治區國有黃冕林場無2020年度一般公共預算財政撥款安排的“三公”經費支出。

七、其他重要事項情況說明

（一） 機關運行經費支出情況說明。

本部門2020年度無機關運行經費支出。

（二）政府采購支出情況說明。

本部門2020年度無政府采購支出。

（三）國有資產占用情況說明。

截至2020年12月31日，本部門共有車輛33輛，其中：副部（?。┘夘I導干部用車0輛、機要通信用車0輛、應急保障用車0輛、執法執勤用車0輛、特種專業技術用車0輛、其他用車33輛，其他用車主要是營林生產業務用車；單位價值50萬元以上通用設備1臺；單位價值100萬元以上專用設備1臺。

（四）預算績效管理工作開展情況。

1.績效管理工作開展情況。

根據財政預算管理要求，我部門組織對2020年度一般公共預算項目支出全面開展績效自評。共涉及財政資金1042萬元，占一般公共預算項目支出總額的43.73%。

共組織對“中央林業改革發展資金（林業貸款貼息補助項目）”等4個項目進行了部門評價，涉及一般公共預算支出1042萬元，政府性基金預算支出0萬元。

2.部門決算中項目績效自評結果。

我部門根據年初設定的績效目標，事業單位在職人員績效工資項目自評得分97.1分，主要原因是年度內編內在職人員有調整，實際績效發放人數比年初預算減少16人。通林場總場硬化路建設項目（2019年通林場總場硬化路建設項目）自評得分為97.5分。中央林業改革發展資金（林業貸款貼息補助項目）自評得分為99分。區直林場改革和發展項目自評得分為93分。2020年黃冕林場區直林場改革和發展項目包含多個子項目，在實際建設過程中有兩個子項目未能開展且存在個別項目指標完成度較低。造成該情況出現的原因主要有：1.部門預算項目審核不夠嚴謹，部分不確定是否實施的子項目被列入到項目中，導致項目實際開展過程中出現了部分子項目未實施的情況；2.項目績效編制不夠嚴謹，部分子項目實際為多年度實施項目，但是在編制項目績效時將多年度的任務目標編制到當年度的績效目標中，導致績效目標任務不準確，實際實施過程中也難以完成。下一步改進措施：一是加強部門預算項目審核力度，嚴謹選擇列入部門預算的項目，提高部門預算的編制水平，提高項目預算執行力度。；二是合理制定項目績效目標，提高項目績效目標編制的準確性，加強項目實施過程管理力度，保證項目績效目標的完成度。

（詳見附件2：廣西壯族自治區國有黃冕林場2020年項目支出績效自評表）

第四部分  名詞解釋

一、財政撥款收入：指自治區財政部門當年撥付的資金。

二、事業收入：指事業單位開展專業業務活動及輔助活動所取得的收入。

三、經營收入：指事業單位在專業業務活動及其輔助活動之外開展非獨立核算經營活動取得的收入。

四、其他收入：指除上述“財政撥款收入”“事業收入”“經營收入”等以外的收入。

五、用事業基金彌補收支差額指事業單位在當年的“財政撥款收入”“事業收入”“經營收入”“其他收入”不足以安排當年支出的情況下，使用非財政撥款結余彌補本年度收支缺口的資金。

六、年初結轉和結余：指以前年度尚未完成、結轉到本年 按有關規定繼續使用的資金。

七、結余分配：指事業單位按規定提取的職工福利基金、事業基金和繳納的所得稅，以及建設單位按規定應交回的基本建設竣工項目結余資金。

八、年末結轉和結余：指本年度或以前年度預算安排、因客觀條件發生變化無法按原計劃實施，需要延遲到以后年度按有關規定繼續使用的資金。

九、基本支出：指為保障機構正常運轉、完成日常工作任務而發生的人員支出和公用支出。

十、項目支出：指在基本支出之外為完成特定行政任務和事業發展目標所發生的支出。

十一、經營支出：指事業單位在專業業務活動及其輔助活動之外開展非獨立核算經營活動發生的支出。

十二、“三公”經費：納入自治區財政預決算管理的“三公”經費，是指自治區本級各部門用財政撥款安排的因公出國（境）費、公務用車購置及運行費和公務接待費。其中因公出國（境）費反映單位公務出國（境）的國際旅費、國外城市間交通費、住宿費、伙食費、培訓費、公雜費等支出；公務用車購置及運行費反映單位公務用車車輛購置支出（含車輛購置稅）及租用費、燃料費、維修費、過路過橋費、保險費、安全獎勵費用等支出；公務接待費反映單位按規定開支的各類公務接待（含外賓接待）支出。

十三、機關運行經費：為保障行政單位（含參照公務員法管理的事業單位）運行用于購買貨物和服務的各項資金，包括辦公及印刷費、郵電費、差旅費、會議費、福利費、日常維修費、專用材料及一般設備購置費、辦公用房水電費、辦公用房取暖費、辦公用房物業管理費、公務用車運行維護費以及其他費用。

附件1：廣西壯族自治區國有黃冕林場2020年決算公開報表（/kindeditor/attached/file/20210915/20210915163357_12436.zip）

附件2：廣西壯族自治區國有黃冕林場2020年項目支出績效自評表（/kindeditor/attached/file/20210915/20210915163415_85860.zip）